爱华网财务分析报告内容:
1． 概况
1．1 报表合并范围
1．2 主要经济指标完成情况
2． 经营情况分析
2．1 利润完成情况
2．2 主营业务分析
2．3 其他业务分析
2．4 期间费用分析
2．5 投资收益分析
2．6 营业外收支2
2．7 税金情况
2．8 利润分配情况
2．9 企业盈利能力分析
3．资产负债状况分析
3．1 资产负债变动情况
3．2 主要资产项目分析
3．3 偿债能力分析
3．4 营运能力分析
4. 现金流量分析
4．1 现金流量结构分析
4．2 现金流量表主要项目分析财务分析报告
4．3 收入质量分析
5.子公司情况
5．1 收入完成情况分析
5．2 利润总额构成分析
5．3 各子公司情况
6．对企业财务有重大影响的其他事项
7．存在的问题及对策
8．久其月报错误说明
9．本年预测
9．1 利润表预测
9．2 主要业务预测
我公司是如何做财务分析报告的(2)
接 我公司是如何做财务分析报告的之(1)
1．1 报表合并范围
合并范围包括 ①x x x 公司；②全资控股子公司x x x公司；③控股子公司x x x公司（控股比例x x %）；④子公司x x x公司(控股比例x x %)。
本年累计盈利企业4户，盈利额x x x 元.
1．2 主要经济指标完成情况
1．3 考核指标完成情况
单位：千元
指标名称 本年累计 目标值 达成率
净资产收益率
经营业务收入
经营业务利润率
成本费用占主营业务比重
应收帐款周转率
经营活动中现金营运指数
2． 经营情况分析
2．1 利润完成情况
表：本月利润表主要项目完成情况 单位：千元
项目 本月数 上月数 本月预算 比预算增减％
主营业务收入
主营业务利润
其他业务利润
减：营业费用
管理费用
财务费用
营业利润
加：投资收益
营业外收入
减：营业外支出
利润总额
净利润
附 文字说明增减的原因
表：本年累计利润完成情况
项目 本年累计 年度预算 进度% 上年同期 增长％
主营业务收入
主营业务利润
其他业务利润
减：营业费用
管理费用
财务费用
营业利润
加：投资收益
营业外收入
减：营业外支出
利润总额
净利润
附 文字说明增长的原因
2．2 主营业务分析
A. 主营业务收入完成情况分析
表：各业务板块收入情况 单位：千元
产品板块 本月数 上月数 本月预算 比预算增减％
水路货代
航空货代
公路货代
铁路货代
船务代理
航空速递
多式联运
水路货物承运
公路货物承运
船舶经营管理
项目物流
仓储码头
集装箱租赁
专业报关
合计
B经营情况分析
产品板块 本年累计 年度预算 进度% 上年同期 增长％
水路货代
航空货代
公路货代
铁路货代
船务代理
航空速递
多式联运
水路货物承运
公路货物承运
船舶经营管理
项目物流
仓储码头
集装箱租赁
专业报关
合计
附 文字说明各板块增减的原因
主营业务利润率情况
各项主要业务的主营业务利润率情况
产品板块 本年累计 上年同期 全年预算 集团平均
水路货代
航空货代
公路货代
铁路货代
船务代理
航空速递
多式联运
水路货物承运
公路货物承运
项目物流
仓储码头
集装箱租赁
专业报关
附文字说明 根据各主营业务利润率分析
利润贡献分析
表：各项主要业务的主营业务利润贡献情况
单位：千元
产品板块 本年累计 比重 上年同期 比重 累计预算 比重
水路货代
航空货代
公路货代
铁路货代
船务代理
航空速递
多式联运
水路货物承运
公路货物承运
船舶经营管理
项目物流
仓储码头
集装箱租赁
专业报关
合计
附文字说明各板块所占比重变化分析
各个业务板块分析:
此项是根据各个板块的收入,业务利润分别用比例图表示,并附文字分析
2．3 其他业务分析
此项用文字说明其他业务收入及利润情况
2．4 期间费用分析
A. 营业费用（无）
B. 管理费用
项 目 本月数 上月数 本月预算 增减％
工资及奖金
福利费
劳动保险费
业务招待费
差旅费
会议费
邮电通讯费
办公费用
广告及宣传费
车辆费用
税费
折旧费
无形资产摊销
专项费用
培训费
房屋及场地费
劳务费
合计
附文字说明
C. 财务费用分析
用文字说明利息支出构成
2. 5 投资收益分析
文字说明投资收益情况
2. 6 营业外收支
文字说明
2. 7 税金情况
文字说明
2. 8 利润分配情况
文字说明
2. 9 企业盈利能力分析
本年累计 上年同期 累计预算
总资产报酬率（%）
营业利润率（%）
附文字说明根据主要业绩指标及效率指标表分析总资产周转率和营业利润率变动的原因
3. 资产负债状况分析
3.1资产负债变动情况
列示主要的资产负债表项目（超过资产总额10％的项目） 单位：千元
年初余额 月初余额 期末余额 增减金额 增减％
货币资金
应收票据
应收账款
预付账款
预收帐款
应付工资
应交税金
其他应交款
其他应付款
附文字说明增减原因
3.2 主要资产项目分析
3.2.1 往来款项
往来款变动分析：
项目 年初 期末 增加金额 增加％
经营性往来 应收账款（原值）
预付账款
预收账款
非经营性往来 其他应收款
其他应付款
周转率分析：
本年累计 上年同期 预算数 达成率
应收账款周转天数
应付账款付款天数
指标说明：
应收账款周转天数＝360/应收账款周转率
应收账款周转率＝（主营业务收入＋其它业务收入）/平均应收账款
应付账款付款天数＝360/应付账款周转率
应付账款周转率＝（主营业务成本＋其它业务成本）/平均应付账款
附文字说明
3.2.2 对外投资
省略
3.2.3 固定资产、无形资产
文字说明
3.2.4 其它主要资产负债表项目分析
文字说明分析其它占总资产超过20％的资产、负债项目的构成、本月、本年累计变动情况
3.3 偿债能力分析
指标 本年累计 2006年决算 2007年预算
资产负债率
流动比率
已获利息倍数
已获利息倍数＝（营业利润＋利息支出）/ 利息支出
附文字说明分析本期资产负债率较年初变动的主要原因
3.4 营运能力分析
指标 本年累计 上年同期 累计预算
流动资产周转率
4.现金流量分析
4.1 现金流量结构分析
项目 现金流入 现金流出 现金流量净额
金额 比重 金额 比重 金额 比重
经营活动
投资活动
筹资活动
合计
4.2 现金流量表主要项目分析
项目 本年累计 进度预算 达成率% 上年同期 增减%
一、经营活动 流入
流出
净额
二、投资活动 流入
流出
净额
三、筹资活动 流入
流出
净额
4.3 收入质量分析
结合利润表和现金流量表分析收入的质量
项目 本年累计 上年同期 累计预算
业务收入
销售商品、提供劳务收到的现金
差额
销售净现率
指标解释：业务收入＝主营业务收入＋其他业务收入
销售净现率＝销售商品、提供劳务收到的现金/业务收入
5.子公司情况
