爱华网（一）基金份额净值定义：
顺便提一句：您的基金单位净值称谓（名称）是不规范名称。这是过去的名称。根据《基金法》的规范称谓，应该是基金份额净值。什么叫基金份额净值呢？通俗来说，就是每份基金份额的价值（即每份基金份额值多少钱？）。相当于股票的每股价格，即买卖股票的单价。
（二）基金累计份额净值定义：
基金累计份额净值就是基金份额净值与基金累计每份分红金额之和。参见（2）式；
（三）基金累计份额净值的意义
基金累计份额净值是评价基金投资业绩的一个重要指标。一般而言，基金累计份额净值越高，表明基金累计每份分红金额越多，其历史业绩越好。但是，基金累计份额净值的高低，还不是选择基金的主要依据。基金份额净值的未来成长性才是判断基金投资价值的关键。
（四）基金累计每份分红金额定义：
基金累计每份分红金额就是基金成立以来，历来每份基金份额的分红金额之和。参见（3）式。
二、计算公式：
（一）基金份额净值：
基金份额净值=（基金总资产—基金总负债）/基金总份额 （1）
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（二）基金累计份额净值：
基金累计份额净值=基金份额净值+基金累计每份分红金额 （2）
（三）基金累计每份分红金额：
基金累计每份分红金额=基金历来每份分红金额之和 （3）
三、基金份额净值与基金累计份额净值的区别：
实际上，由（1）式，不难看出：基金份额净值是只考虑了当前的每份基金份额的价值（净值）。由（1）式还可看出，基金份额净值每日都不一样。因为，基金投资品种的价格是不断变化的，因此，基金总资产、基金总负债也会随之变化。而基金总份额，由于投资者可能每天都有申购、赎回和转换等基金交易活动，因此，也是随时变动的；
而基金累计份额净值，除了考虑当日的基金份额净值外，还考虑了基金成立以来，历来每份基金份额的分红金额。
四、示例：
例如，某日基金份额净值=1.25元/份；基金成立以来，一共分了三次红，其分红金额分别如下：第一次，每份基金份额分红金额=0.25元/份；第二次分红金额=0.56元/份；第三次分红金额=0.34元/份，由（2）式，可得：
基金累计份额净值=1.25元/份+0.25元/份+0.56元/份+0.34元/份=2.4元/份
五、单位问题：
在这个问题里，基金份额净值的单位问题还表现不出来。由“基本概念”中的定义，可以看出，由于基金份额净值是每份基金份额的价值。既然是“每份基金份额”，因此，单位中必然具有每份的含义。所以，基金份额净值的正确单位是“元/份”。但是，通常，人们（包括某些基金公司）都将基金份额净值的单位标为“元”。这是完全错误的概念。为什么这样说呢？请看分析：因为，在某些计算公式中，如果基金份额净值的单位以“元”代入，将导致错误的结果。例如，在计算申购份额的公式中，如果，基金份额净值的单位以“元”代入，就是如此。请看：
1、错误单位的情况：
申购份额（份）=净申购金额（元）/基金份额净值（元）（4）
由（4）式，不难看出：公式右边的两个参数的单位“元”消除，相消了，成了没有单位了；但是，公式左边的申购份额的单位却是（份），从而导致公式左边和公式右边的单位不一致或不相同了。显然，这是错误的和不允许的。之所以导致这样的结果，就是因为，基金份额净值的单位是以“元”代入的结果。
2、正确单位的情况：
如果，基金份额净值的单位以“元/份”，代入则有：
申购份额（份）=净申购金额（元）/基金份额净值（元/份（5）
由（5）式，可见：公式右边的两个参数的单位“元”相除后，相消了，剩下的单位是“份”，而公式左边申购份额的单位也是“份”。这样，公式左边和公式右边的单位就一致或相同了。这是正确的结果。由此可见，基金份额净值的单位是极为重要的。必须引起重视！
六、参考资料：
[1] lbd200909 基金份额净值—百度百科词条
http：//baike.baidu.com/history/id=12898144
