爱华网财务管理制度
总则
公司财务实行“年初计划,年终审计”为特征的总经理(店长)负责制：年初计划经董事会审批的计划内的支付，由总经理签字，财务负责人监核即可办理；属计划外的（年初计划未列明或列明金额已超支），必须先上报总部财务总监，总部财务总监书面签批同意，方可列支。
公司严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、
税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
一、公司的年初计划须一式二份，公司自留一份，董事会留
一份，公司的计划须详细，数据准确，有可操作性（有上年同期统计口径一致数据作参考）。
二、公司财务负责人，按月报财务报表至指定邮箱(每月12日前，年末15日前)。财务报表须有计划执行情况，费用预算使用情况，盈亏情况等的分析。财务负责人须保证报表数据的真实，准确，完整，数据的可比性。
三、年末或总经理离职，可临时抽调或固定财务人员成立审
计小组，对财务帐务进行审计。总经理和公司财务负责人对审计结果承担责任。
四、公司的财务负责人，会计由总部人力资源部任免。财务
负责人、会计、出纳的薪资标准传总部核定后执行，公司财务负责人的月绩效考核工资由总部财务部拟定后执行，不参与公司各门店的销售指标考核。
五、薪资方案。
公司管理人员的绩效考核方案经董事会审批后执行。公司主
管级以上人员的薪资方案报经总部人力资源部备案，待薪酬体系完善后再报批。
细则
一、财务工作岗位职责
公司财务实行分级管理、分工负责的管理制度，公司财务人
员接受本公司财务负责人的领导，财务负责人对董事长负责。财务人员设会计、出纳岗位，实行岗位责任制，做到钱帐分开，各负其责。
（一）财务经理职责
1．组建本公司财务机构，对本公司财务机构和岗位设置、
人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2．贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规
范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度， 同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行监督和考核。
3．对年初计划内的开支有审批权，超过计划开支或不在计
划内的开支有否决权，直至见到财务总监的签批件。若费用已超
支或不在计划内财务负责人没有提出异议，则追究财务负责人的责任。公司的所有现金、银行存款的支付凭证，必须有财务部负责人的签字方可付款，对所支付款项内容财务部负责人有知情权。如财务负责人不在，则由出纳电话请示财务负责人。未经财务负责人签字就付款则追究出纳的责任。
4．进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，
监督各门店降低消耗、节约费用、提高经济效益。
5．组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻
执行；协助公司负责人对成本费用进行控制、分析及考核。
6．负责公司资产管理，监督其增减变化，负责盘盈盘亏、
报废清理、货款结算、催收和处理工作。做到手续完备、数据准确、 账目清楚、处理及时。
7．及时报送会计报表及相关信息资料，向董事会及公司总
经理报告财务状况及经营成果，并接受监督指导和审计。
8．负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收
集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
二、现金管理制度
（一）公司所有现金收支由公司出纳负责，其余任何人不得代收现金（各收银点所收营业款除外）。
（二）建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
（三）库存现金超过人民币2000元时必须当日存入银行。若超过时间未存款或超过核定金额未存，则追究出纳责任。
（四）出纳收取现金时，须立即开具一式三联的《收款收据》，收款收据由缴款人在右下角签名后，缴款人、出纳、会计各留存一联。
（五）任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经部门负责人（部门负责人缺位时由运营经理执行）、财务负责人及总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后七天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
（六）收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
三、印鉴的保管
（一）银行印鉴必须分人保管。
（二）财务专用章由财务经理负责保管和总经理印鉴、发票专用章由出纳负责保管。
（三）网银支付时，网银密码分开。
四、现金、银行存款的盘查
（一）出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上期结存、收入、支出、期末结存情况，编制“出纳报告表”，并对出纳保管的库存现金，由会计人员于每月终了进行定期对帐盘查。其他时间可进行抽查，并形成书面的抽查报告。
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