汇款可以分为信汇、电汇和票汇三种。那么究竟该怎样结算外汇呢?以下是爱华网小编为你精心整理的关于外汇结算方式的内容,希望你喜欢。
外汇结算方式:汇款的业务流程
汇款方式的业务流转可以概括为:
(1)委托 汇款人委托汇出银行将款项汇给收款人。
(2)指示 汇出银行指示汇入银行将款项支付给收款人。
(3)支付 汇入银行将款项支付给收款人。 汇款结算方式的特点 与其他外汇结算方式相比,
汇款结算具有如下特点
(1)手续简便、费用少 与其他外汇结算方式相比,汇款结算方式手续最为简便、费用也最少,只有 一笔数额不大的汇款手续费,因此在非贸易结算中广泛使用,在贸易结算中,在 双方相互信任的情况下汇款结算方式也是最为理想的。
(2)风险较大 在贸易结算中,对于预付货款的买方和货到付款的卖方来说,汇款方式的风 险是比较大的。因为一旦款项预付出去或者货物发出,如果对方不履约发货或不 履约付款,那么就会面临银货两空的危险,所以在具体选用汇款结算方式时应当 十分慎重,应当对对方的信用状况进行深入的调查了解。
外汇结算方式相关知识拓展
一、托收
托收的定义
托收是指债权人(出口商)出具汇票,委托银行向债务人(进口商)收取销售货款或劳务价款的一种外汇结算方式。
在托收结算方式中,一般有四个当事人:
(1)委托人,指开出汇票委托银行向国外付款人收取款项的客户,通常为 出口商或劳务供应商。
(2)托收银行,指接受委托入委托,转托国外银行代为收取款项的银行,一般为出口商或劳务供应商所在地的银行。
(3)代收银行,指接受委托银行委托向付款人收取款项的银行,通常是进口商或劳务接受商所在地的银行。
(4)付款人,指向代收银行支付款项的客户,一般为进口商或劳务接受商。托收的种类 托收是外汇结算,特别是国际贸易结算中采用得较多的一种结算方式。
托收按照是否附带货运单据分为光票托收和跟单托收两种方式。
(1)光票托收,是指不附货运单据,只凭汇票付款的托收。附有非货运单 据(如发票、垫款清单等)的托收,也属于光票托收。光票托收一般多用于取出 口货款尾数,样品费、佣金、代垫款项、其他贸易从属费用和进口索赔款等等。
(2)跟单托收,是指委托人将汇票连同货运单据(如提单、保险单等)一并交给托收银行办理的托收。
跟单托收根据交单条件的不同可以分为付款交单和承兑交单两种。
(1)付款交单,指委托人在委托银行办理托收时,指示银行只有付款人付 清货款后才能把货运单据交给付款人。
(2)承兑交单,是指委托人开具远期汇票,连同货运单据交银行办理托收, 通过银行向付款人提示,付款人承兑汇票后代收银行即将货运单据交给付款人, 付款人即可凭此提取货物,汇票到期后付款人方履行付款义务。
托收的业务流程 (1)委托。委托人按照合同规定将货物装运后,填写托收委托书,开出即 期或远期汇票,连同全套货运单据送交托收银行,委托银行代为收款。
(2)委托。托收银行将汇票和货运单据以及委托人在委托书上的各项指示, 交给代收银行,委托其向付款人代为收款。
(3)提示。代收银行收到汇票及货运单据,向付款人作付款或承兑提示。
(4)付款。付款人向代收银行付清货款,代收银行将货运单据交给付款人。
(5)付款。代收银行将货款汇给托收银行。
(6)结汇。托收银行收妥代收银行转来的款项后将款项付给委托人。
外汇结算托收结算方式具有如下特点:
(1)安全性较高 对于出口商来说,由于是付款或承兑交单,特别是付款交单,实现了银货当 面两讫,不会像货到付款那样冒“银货两空”的风险;而对于进口商来说,托收 结算远比预付货款要安全得多。
(2)手续稍复杂,费用相对较高 和汇款结算方式相比,托收结算手续相对较多,所需支付的手续费也相应地 稍高一些。
(2)对进口商有利 对于出口商而言,托收结算的风险虽然比汇款结算要小,但风险还是比较大 的。
信用证结算
信用证的定义
信用证,是指由银行(开证行)依照客户(申请人)的要求和指不或自己主 动在符合信用证条款的条件下,凭规定单据,向第三者(受益人)或者指定方进行付款,或者承兑和支付受益人开立的汇票;或者授权另一银行进行该项付款, 或承兑和支付汇票;或授权另一银行议付。通俗地讲,信用证是银行开立的一种 有条件地承诺付款的书面文件。
信用证的当事人
信用证的当事人主要有开证申请人、开证银行、受益人等。
(1)开证申请人,指向银行申请开立信用证的人,即进口商。当交易双方 签订的交易合同规定采用信用证方式结算时,进口商应当在合同规定的期限内, 向进口地银行申请开出符合合同规定的信用证。
(2)开证银行,是指应开证申请人的要求开立信用证的银行,一般为进口 商所在地银行。开证银行应根据开证申请人的要木及时、正确地开立信用证。
(3)受益人,指信用证上明确指定并由其接受信用证,凭发票、提单等收 取货款的人,即出口商。
除此之外,信用证的当事人还包括:通知银行,指接受开证银行委托将信用 证转交出口商的银行,一般为出口商所在银行,只负责证明信用证的真实性,不 承担其他义务;
议付银行,指愿意买入受益人交来的跟单汇票的银行,可以信用 证上的开证行负责条款及有关指示将有关单据寄给开证银行, 向开证银行索回所 垫货款;
付款银行,是指信用证上指定的信用证项下汇票的付款的,一般为开证银行,也可以是开证银行指定的另一家银行。