爱华网一、问题的提出与选题的意义 在我国，银行业为了控制各种风险，如：利率风险、信用风险、汇率风险、交易风险、流动性风险等都提出了种种措施，但是，还有一种风险——道德风险，长期以来没有引起银行风险管理部门的足够重视。道德风险是以信息不对称、制度不完善、管理不到位为条件的。由于信息的不对称,银行的从业人员必然会为了追求自身利益的最大化而忽视投资者的利益,做出一些不道德行为,产生道德风险。道德风险的产生带有客观必然性,只要市场经济存在,道德风险就无法回避。按照契约理论,避免道德风险需要签订契约的双方处于信息对等的地位,当事人双方之间的信息必须是完全的。而在现在的我国市场经济环境下是不可能的。近年来，在分析各种金融案件的时候，人们对于道德风险问题投入了越来越多的关注，道德风险成为许多问题的根源所在。
二、银行产生道德风险的表现 隐藏行动的道德风险和隐藏信息的道德风险。隐藏信息的道德风险是指从事经济活动的人对事态的性质有某些但可能不够全面的信息，这些信息足以决定他们采取恰当的行动，但他人则不能完全观察到，即使他人观察到了，仍然不能断定这些行动对谁有利。隐藏行动的道德风险是指存在着不能为他人准确观察或臆测到的行动，对这类行动订立合同是不可能的。在银行经营过程中，这种隐藏行动的道德风险主要是指银行无法确定员工的工作努力程度和尽职尽责的程度。另外还指由于监督成本问题，银行不可能直接观察到借款人是否按借款合同中所承诺的那样将借款用在指定的投资项目上或完全按照借款合同中投资项目论证报告中所承诺的那样实现其经济技术指标，借款人可能将借款挪作他用或投资项目的经济技术指标达不到借款合同中所做的承诺，而银行只能在借款到期时才能知道借款能否偿还。 来自内部的道德风险和来自外部的道德风险。来自内部的道德风险主要是指这样几种情形：一是拥有信息优势的经理人员控制容易出现控制银行行为，即出现“内部人控制”，经理人员有可能“故意”做出有利于自己而有损于银行的事；二是银行的信贷人员下至普通信贷员，上至高层管理人员在充满不确定性和不完全信息的条件下，有强烈的机会主义倾向，往往为一已私利有意违规发放高风险贷款；三是银行的工作人员“偷懒”、不尽职责或进行违规操作。来自外部的道德风险是指来自于借款人的道德风险，具体而言是指借款人隐瞒其经营及盈利方面的真实信息，企图逃避银行债务，或违反借款合同，改变借款用途，投资于高风险项目，增大银行收回本息的风险。具体又分为以下几种情形： 职员严重失职、渎职，造成银行面临巨大风险。改革开放三十年来我国的金融事业发展很快，金融机构从几家发展为几百家，从业人员从几万发展到数百万，金融资产从不足一万亿发展到过几十万亿，金融机构的所有制机构也从单一制发展到了多种所有制形式，我国金融事业呈现蓬勃向上、欣欣向荣的局面。 但金融业发展也经过许多曲折，各大银行出现了大量不良资产，还曾还出现了金融危机的前兆。据官方统计，全国金融资产的不良贷款不超过10%，其他不同渠道资料显示中国银行也不良资产达30%以上。 职员消极应付工作，阻碍银行的发展。银行职员对于工作缺乏必要的热情，毫无主动性、积极性，应付了事，消极怠工，形成了新的道德风险。我国银行实现不完全竞争政策，所有制以国有资本为主，经营机制转换较为缓慢，银行职员还习惯干抱着银行这棵大树吃大锅饭的想法。由于银行的分配制度沿袭“大锅饭”时代的政策，缺乏激励机制，银行职员收入分配拉不开差距，整体收入水平不高。这些现象的存在是部分银行职员不爱惜自己的职业，工作缺乏进取心，因此出现所谓的“偷懒”的现象。这些现象在工作中大量存在，严重阻碍银行的发展。首先是银行缺乏活力，发展缓慢。当今世界瞬息万变，谁跟得上时代的节拍，掌握信息和先机，谁就能把握住发展的机会，否则就会丧失发展的机会。其次是增加银行成本。由于职员“偷懒”，使银行许多工作无法按时完成，被迫增加人力资源投入，从而增加成本。 职员义利颠倒，给银行利益带来了侵害。部分职员在市场经济大潮下经不住西方资产阶级生活方式的引诱，丧失了基本的道德观、义利观，以非法手段侵害银行利益。主要有贪污账款、挪用账款，与外人勾结诈骗、抢劫和盗窃银行资金。银行经营的是货币这一特殊商品，使每一个职员都有机会接触到资金，为一些思想不纯、立场不稳的职员提供了违法犯罪的机会。由于我国正处在社会转型时期，各种社会力量相互激荡，各种社会思潮五花八门，影响着人们的思想，牵动着人们的视线，传统的义利观念离人们越来越远，思想极易发生错乱，做出不理智的行为。 三、防范银行道德风险的措施建议 重视银行从业人员的道德教育。加强金融伦理道德教育是从根本上防范道德风险的长效制度,从某些方面来说它具有正式制度无法替代的作用。我国银行目前对员工过多地强调物质报酬和业务培训,疏于金融伦理道德教育,真正的金融企业文化建设尚未形成。因此,银行要强调和关注员工的伦理道德和职业操守,并把培养良好的伦理道德水平和风险控制文化作为金融道德风险防范体系的重要任务。 完善银行的内控制度。完善的金融企业内控制度,是有效防范金融道德风险的治本之策。银行应该健全和完善内部管理制度,强化制度的执行力,有力防范内幕交易、操作市场、虚假陈述、欺诈客户等道德风险的发生,确保银行从业人员按章操作、依规办理相关业务。 加强外部监管,完善相关的法律体系。加强对投资银行的外部监管,加大对责任人的处罚力度,这是提高防范道德风险的重要保证。银行的外部监管机构要适时更新监管理念,改进监管方式,完善监管体制；要强调监管机构更为主动地以预警的、市场化的方式，参与到银行整个业务的流程、风险管理政策和方案的评估。证监会应该和其他金融监管部门一起建立专门的道德风险评估体系。 转变政府职能,逐步弱化其对经营的直接管理。政府部门的工作重点放在法制建设、宏观调控和公共服务上。政府可以从救助方式、救助对象、救助条件等方面着手,制定出符合我国实际的最后贷款人制度,对陷入清偿危机的投资银行尽量不予救助,避免放大道德风险效应。可以将国有的投资银行股权多元化和民营化,取消隐性和显性的政府担保,特别是要禁止政府干预金融机构的退出。对于经营不善、问题严重的投资银行,严格按照《破产法》的推出体系,实行金融机构市场退出制度,使银行具有危机意识,避免道德风险。
