银行从业公共基础知识 银行从业公共基础知识点

  银行从业人员必须培养相应的公共基础知识,那么你对银行从业公共基础知识了解多少呢?以下是由爱华网小编整理关于银行从业公共基础知识点的内容,希望大家喜欢!

  银行从业公共基础知识点——质押

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  1、质押的概念

  我国《物权法》确立了两类质押,一是动产质押;二是权利质押。

  我国《物权法》还明确肯定了最高额质权,即出质人与质权人可以协议设立最高额质权。

  2、质押合同与质押的设立

  而《物权法》虽然也强调“设立质权,当事人应当采取书面形式订立质权合同”,但是并没有对质押合同的生效与质权效力直接联系起来,而是在第二百一十二条规定“质权自出质人交付质押财产时设立”。这意味着《物权法》试图区分质押合同的生效与质权的设立,也即质押财产的交付是质权设立的前提条件,而不是质押合同生效的前提条件。

  值得注意的是,我国法律规定,在质押合同的内容中不得约定:质权人在债务履行期届满前,不得与出质人约定债务人不履行到期债务时质押财产归债权人所有。

  3、质权人的权利义务

  4、权利质押

  以基金份额、股权出质的,当事人应当订立书面合同。基金份额、股权出质后,不得转让。

  以注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权出质的,当事人应当订立书面合同。质权自有关主管部门办理出质登记时设立。

  以应收账款出质的,当事人应当订立书面合同。质权自信贷征信机构办理出质登记时设立。应收账款出质后,不得转让。

  应收账款主要包括下列权利:

  (1)销售产生的债权,包括销售货物,供应水、电、气、暖,知识产权的许可使用等;

  (2)出租产生的债权,包括出租动产或不动产;

  (3)提供服务产生的债权;

  (4)公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权;

  (5)提供贷款或其他信用产生的债权。

  银行从业公共基础知识点——内部控制

  内部控制,是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

  内部控制的目标

  内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。

  内部控制的原则

  1、全面性原则

  内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

  2、重要性原则

  内部控制应当在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高风险领域。

  3、制衡性原则

  内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等万面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。

  4、适应性原则

  内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。

  5、成本效益原则

  内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制。

  内部控制的构成要素

  商业银行的内部控制包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面。

  1、内部环境

  内部环境是企业实施内部控制的基础,一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

  2、风险评估

  风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。企业开展风险评估,应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险,确定相应的风险承受度。企业应根据风险分析的结果,结合风险承受度,权衡风险与收益,综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略,实现对风险的有效控制。

  3、控制活动

  控制活动是企业根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内。控制措施一般包括:不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。

  4、信息与沟通

  信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟上。

  企业应当利用信息技术促进信息的集成与共享,充分发挥信息技术在信息与沟通中的作用,并加强对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制,保证信息系统安全稳定运行。

  5、内部监督

  内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进。

  企业应当制定内部控制监督制度,明确内部审计机构(或经授权的其他监督机构)和其他内部机构在内部监督中的职责权限,规范内部监督的程序、方法和要求,并制定内部控制缺陷认定标准,对监督过程中发现的内部控制缺陷,应当分析缺陷的性质和产生的原因,提出整改方案,采取适当的形式及时向董事会、监事会或者经理层报告。企业应当结合内部监督情况,定期对内部控制的有效性进行自我评价,出具内部控制自我评价报告。

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