计提增值税的会计分录怎么写? 小规模计提增值税分录
我们跨度大,没有计提,取到回单直接是:借:应交税金-应交增值税-已交增值税,贷:银行存款-工行,现在我想计提了,那么会计分录如何做?
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2012-02-01 16:12网友采纳
增值税是价外税,只有你实现销售收入才能缴纳增值税,是不能计提的,不论你是小规模纳税人还是一般纳税人!不明白你说的跨度大是怎样理解,是有正解还是表达的不准确呢,这个真不会理解,我觉得1楼回答的已经很到位啦,还能怎样解释呢……?追问
我们是这样做的:借:应交税金-应交增值税-已交增值税,贷:银行存款-工行,好像与一楼不一样
回答
1楼说的是在计算增值税时的分录,是回答你,增值税是不能计提的的,是按实际销售计算的,不是计提。你写的分录不是实际缴纳时的分录吗?
如果你实际交纳了增值税,你的分录是正确的!
啊,我终于明白你要问的问题啦,你是在做销售时没有计算增值税,就是没有把应交的增值税分出来,你把销售全部计入收入啦(这就是你说的跨度大的本意吧?),你是小规模纳税人,增值税给你们定额啦,就是每月固定交多少增值税,你每月按回单做了借:应交税金-应交增值税-已交增值税,贷:银行存款-工行,这样在你的帐上体现的是应交税金——应交增值税是借方,你现在想把应交的增值税计算出来,那你这样做:
借:商品销售收入(这个数就是你现在帐上借方余额)
贷:应交税金——应交增值税(这个数就是你现在帐上借方余额)
计算方法:用你已走帐的销售收入除以(1+3%)*3%,这样就把增值税这部分剔除出来啦……这样做完后,你的帐就平啦,销售收入也就真实啦……我分析你应是小规模不是一般纳税人,所以我用3%的税率,如果你是一般纳税人,那就相应的税率计算吧,不知我分析的是否正确,如正确参考一下……
评论(12)|44
641126001X |十一级采纳率41%
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2012-02-01 20:24lu_pearl|六级
增值税不计提,月末将二级科目:应交增值税的贷方余额转入未交增值税
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
缴纳后
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
如余额在借方为留抵税额则不需做上述分录了评论(6)|47
2012-02-01 16:23wzm2919|四级
增值税是价外税,不需要计提。
实现收入时
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税金-应交增值税-销项税额
缴纳时
借:应交税金-应交增值税一已交税金
贷:银行存款评论(2)|8
2012-02-02 14:49haizi0506|三级
月末,将本月应交增值税应交数结转
借:应交税金-应交增值税
贷:应交税金—未交增值税
上交时
借:应交税金—未交增值税
贷:银行存款评论(4)|15
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2012-02-02 14:41zisedeye2008|三级
增值税不需要计提,你所说的计提,国家税法里没有这种说法的.跨度大是什么意思,很难理解.
你所说的取得回单直接是:借:应交税金-应交增值税-已交增值税,贷:银行存款-工行,
这个应该是你自己申报了税额,银行才会扣款呀,那你申报的数据怎么来的,你不做分录,如何得出银行该扣多少款?银行扣款的金额实际就是你本期的销项税额-进项税额(本期及以前预留的进项税额).评论|5
2012-02-01 16:11水紫秦|三级
收到增值税发票时一般是借:应交税金-应交增值税-进项税额
贷:银行存款
是没有计提增值税的说法的。
开出发票时就跟前面回答是一样的了。评论|4
2013-02-28 11:54热心网友
计提分录:
借:主营业务税金及附加,
贷:应交税金---增值税
---城建税
---教育费附加
其它应交税金---地方教育费附加
其它还有什么防洪费还有什么河道管理费什么的,你就自己参考一下吧。
这个适用于小规模。。。
你们是小规模不?评论|0
2012-02-01 16:07meng312778|一级
借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税金-未交增值税追问
交了呢?
回答
你说的计提增值税,是要上交给国税的税金吧
追问
很多人说不需要计提增值税,那么你这个分录有什么意义呢?
回答
他们说的都是增值税发票进、出时的做账,我说的是要交税时做的分录
评论(3)|7
2012-02-02 15:07ting80chen|二级
是小规模,还是一般纳税人。如果是小规模,就计借:主营业务税金及附加。一般纳税人。要有:借:应交税金 进项
贷:应交税金 销项。之间的差额交增值税。评论|0
2012-02-01 15:59荷雨飘飘|一级
增值税不需要计提,在开出发票时取得收入时直接借银行存款,贷主营业务收入,应缴税费——增值税追问
我们跨度大,没有计提,取到回单直接是:借:应交税金-应交增值税-已交增值税,贷:银行存款-工行,现在我想计提了,那么会计分录如何做?
评论|1
2012-02-14 08:56热心网友
如果总账的应交税费是借方余额是表示我做错会计科目吗??评论(1)|0
2012-02-01 16:0112A0932|二级
同上。评论|0
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